Skuteczna sukcesja majątkowa w firmie rodzinnej jako remedium na nieoczekiwane zdarzenia losowe.

Plan sukcesji majątkowej w firmie rodzinnej jako element uzupełniający zapisy zwykłego testamentu w rozumieniu prawa spadkowego.

Wielokrotnie obserwujemy jak losowe sytuacje w nieodwracalny sposób wpływają na bieg zdarzeń osób z naszego otoczenia. Często dotyczy to ludzi nam obcych, których zachowania i działania z pasją obserwujemy, rzadziej dotyczy to naszych najbliższych, jednakże jedno jest pewne – nie da się uniknąć pewnych zdarzeń losowych ale można skutecznie zabezpieczyć się przed ich szczególnie negatywnymi skutkami. Nie od dziś wiadomo, że dużo lepiej jest zapobiegać niż leczyć, stąd dla każdego przedsiębiorcy (niezależnie od tego w jakiej formie organizacyjnej funkcjonuje), tak bardzo istotne jest właściwe określenie sukcesji majątkowej. Sukcesja majątkowa nierozerwalnie związana jest z podstawowym dokumentem (najczęściej zbiorem dokumentów), które w ujęciu całościowym oraz w pełni przemyślany sposób kreują przyszłość na wypadek wszelkiego rodzaju zdarzeń losowych związanych z nieoczekiwaną śmiercią właściciela (głównej osoby zarządzającej firmą). Dokument ten nazywamy planem sukcesji majątkowej. Tytułem wstępu wyjaśniamy definicję użytego sformułowania.

Plan sukcesji majątkowej to nic innego jak zbiór uregulowań zagadnień prawnych, majątkowych i finansowych według woli osoby ustanawiającej. Prawidłowo sporządzony plan sukcesji porządkuje zagadnienia prawne związane z działaniem przedsiębiorstwa, przygotowuje i wdraża odpowiednie rozwiązania finansowe, podatkowe i gospodarcze, które pomagają ochronić zarówno majątek prywatny, jak i majątek firmy służący dalszemu prowadzeniu przedsiębiorstwa. Z uwagi na wysoką rangę opisywanych regulacji, często w literaturze branżowej spotykamy się z określeniem „konstytucja firmy rodzinnej”.

Na potrzeby niniejszego opracowania warto jest wskazać dlaczego prawidłowo i w przemyślany sposób przeprowadzony proces uchwalania sukcesji, jest elementem nieodzownym praktycznie każdego przedsiębiorstwa. Zagrożenia i popełniane błędny wymienione poniżej nie wyczerpują możliwych zdarzeń oraz nie należy ich traktować jako katalogu zamkniętego, co dodatkowo wskazuje na rangę i powszechność występowania możliwych problemów, które mogą wystąpić, a których przy zastosowaniu skutecznego planu sukcesji wypracowanego przez zespół Griffin Consulting Sp. z o.o., można z całą pewnością uniknąć.

Podstawowym błędem jest mylne przekonanie, że plan sukcesji w firmie jest zbędnym dokumentem. Jeżeli już zdamy sobie sprawę z tego, że plan sukcesji jest niezbędny dla naszego przedsiębiorstwa, wówczas często próbujemy rozwiązać ten proces w własnym zakresie bez korzystania z fachowej pomocy. Procedura wdrożenia sukcesji wymaga wszechstronnej wiedzy z zakresu prawa, finansów, podatków oraz często innych dziedzin, które każdorazowo uzależnione są od specyfiki gospodarczej danej firmy. Przy skutecznym konstruowaniu planu sukcesji często bierze udział zespół wykwalifikowanych specjalistów, prawników oraz doradców finansowych, których wspólne działanie jest gwarantem prawidłowego rozwiązania przedmiotowego zagadnienia. Pamiętajmy o tym, że procedura planowania sukcesji to zachowanie majątku pomiędzy pokoleniami, zapewnienie płynności zarządzania firmą, minimalizacja zagrożeń oraz swoista gwarancja pokrycia kosztów mogących wystąpić w przyszłości. Jest to rozbudowany proces, który odnosi się do dużej ilości obszarów oraz wymaga specjalistycznej wiedzy i doświadczenia. Zagrożenia, które towarzyszą sytuacji braku sukcesji w firmie to m.in. zachwianie ciągłości prowadzenia działalności gospodarczej związane z brakiem płynności finansowej czy paraliżem decyzyjnym odnośnie dalszego zarządzania aktywami. Często występuje również problem z nieprzystosowaną do założeń zmianą formy prowadzenia działalności gospodarczej. Nie bez znaczenia ma również fakt dziedziczenia zgodnie z prawem spadkowym, który to proces jest niezwykle skomplikowany i częstokroć długotrwały, co w przypadku większości firm, może spowodować nieodwracalne skutki w przestrzeni biznesowej, narażając przedsiębiorstwo na ogromne straty w majątku, natomiast w krytycznych sytuacjach do upadku i likwidacji. Nasz zespół zwraca również uwagę na różnego rodzaju możliwości finansowania planów sukcesji źródłami alternatywnymi. Tytułem wyjaśnienia wskazać należy na naszych specjalistów z dziedziny finansów, którzy dysponują rozwiązaniami w postaci polis, ubezpieczeń i innych instrumentów finansowych, które są niezwykle pomocne na wypadek różnych życiowych i nieprzewidzianych zdarzeń. Pomagamy zapewnić płynne przejście majątku firmy pomiędzy pokoleniami zgodnie z zamierzeniami wszystkich zainteresowanych oraz w myśl głównego decydenta. Wierzymy, że tylko świadoma polityka z zakresu zarządzania majątkiem firmy jest w stanie zabezpieczyć prawidłowe funkcjonowanie firmy w następnych pokoleniach. Tworząc plan sukcesji nie zapominamy również o zabezpieczeniu finansowym wzajemnych rozliczeń między ewentualnymi wspólnikami w danej firmie i spadkobiercami. Każda z powierzonych nam spraw analizowana jest przez naszą agencję konsultingową pod kątem zmaksymalizowania korzyści z punktu widzenia finansowego oraz zabezpieczenia prawnego. Niezależnie czy mamy do czynienia z działalnością gospodarczą, spółką cywilną czy typowym przykładem spółki w ujęciu prawa handlowego – w każdym przypadku, dzięki naszej indywidualnej ocenie, jesteśmy w stanie dopasować właściwe rozwiązania celem zabezpieczenia interesów naszego klienta. Nasz innowacyjny model wdrażania procedury sukcesji w firmie zakłada m.in. zabezpieczenie i dalsze funkcjonowanie funduszy zgromadzonych w firmie, alternatywne uzyskanie środków na zabezpieczenie wszelkiego rodzaju nieprzewidzianych wydatków związanych z spłatą np. zachowków. Dodatkowo, na każdym etapie dbamy o eliminację bądź minimalizowanie zagrożeń związanych z kwestiami podatkowymi. Naturalnym jest, że na potrzeby niniejszego opracowania nie sposób jest wymienić zarówno wszelkich zagrożeń związanych z brakiem planu sukcesji, jak i korzyści płynących z jego prawidłowego wdrożenia. Jesteśmy przekonani, że model wypracowany przez naszą agencję, po wnikliwej analizie konkretnego przedsiębiorstwa, spotka się z pełną aprobatą naszych klientów i w właściwy sposób zabezpieczy i rozwiąże zagadnienie sukcesji majątkowej.

Prawidłowo zaplanowana sukcesja majątkowa ma determinujące znaczenie w kontekście prowadzenia biznesu, uregulowaniu bieżących zobowiązań wobec kontrahentów, zawieraniu dalszych kontraktów z wykorzystaniem środków pieniężnych zgromadzonych w majątku firmy czy realizowanie głównego zamierzenia, które było wizją dotychczasowego właściciela przedsiębiorstwa, który skrupulatnie gromadził środki pieniężne np. na zorganizowanie szeroko zakrojonego planu ekspansji przez wykup konkurencyjnego przedsiębiorstwa. Plan Sukcesji daje gwarancję świadomego i celowego zarządzania majątkiem w perspektywie dłuższego czasu. W sytuacji gdy dalszy byt firmy uzależniony jest wyłącznie od testamentu spadkodawcy bądź w przypadku jego braku – podlega on generalnym zasadom prawa spadkowego. Zatem skuteczne i trafne decyzje związane z zarządzaniem majątkiem na cele biznesowe, wydają się być wysoce utrudnione (często zblokowane przez postępowania sądowe bądź wewnętrzne spory spadkobierców), często zaś zwyczajnie niemożliwe. Należy z pełną stanowczością podkreślić, że wczesne wypracowanie skutecznego planu sukcesji majątkowej w firmie rodzinnej w korelacji z dobrze sporządzonym testamentem w zgodzie z regulacjami prawa spadkowego, łącznie dają gwarancję na tożsame z naszym zamierzeniem dalsze funkcjonowanie firmy oraz wykorzystywanie w zaplanowany przez nas sposób zgromadzonych środków pieniężnych. Dodatkowo warto jest wskazać, że kapitał zgromadzony w planie sukcesji majątkowej nie podlega masie spadkowej a osoba, która staje się jego decydentem, może samodzielnie podejmować związane z nim decyzje – stąd niezwykle istotne jest wypracowanie modelu, opartego na konkretnym wskazaniu w przyszłości funkcjonowanie określonych środków pieniężnych oraz doprecyzowaniu sukcesji kompetencyjnej, która to będzie przedmiotem kolejnego opracowania, gdyż bezspornym jest, że zagadnienia związane z sukcesją majątkową należy odróżnić od sukcesji kompetencyjnej. Niezależnie od tego z jaką strukturą organizacyjną firmy mamy do czynienia oraz jak duży jest jej majątek – w każdym przypadku ustanowienie wewnętrznego aktu sukcesji majątkowej, jest najlepszą formą zabezpieczenia dalszego bytu i skuteczności zaplanowanych, długofalowych zamierzeń biznesowych. Jak zostało wspomniane wcześniej – opisywana sukcesja majątkowa dotyczy absolutnie każdej firmy, która ma zagwarantowaną kontynuacje przez osoby, które mogą w kolejnym pokoleniu przejąć dowodzenie nad jej dalszym funkcjonowaniem. Oczywiście istnieją sytuacje, w których takiej możliwości nie ma – wówczas zasadnym jest sporządzenie planu sukcesji kompetencyjnej, który to reguluje przedmiotowe kwestie i zabezpieczenia działalność przedsiębiorstwa w przyszłości. Nasza agencja wyeliminuje negatywne skutki wynikające z problematycznych procedur prawa spadkowego i kodeksu spółek handlowych. Nasze indywidualne podejście do każdego klienta powoduje, że codziennie nasi zadowoleni klienci powierzają nam swoje najważniejsze sprawy. Rzetelność, zaufanie i profesjonalizm – tego możesz być pewny współpracując z agencją konsultingową Griffin Consulting Sp. z o.o. Skontaktuj się z nami i poznaj tajniki naszej pracy, dzięki którym jesteśmy liderem w zakresie konstruowania skutecznych planów sukcesji!